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經營現金凈流量計算,經營性現金凈流量

日期:2019-04-03 09:24:21 來源:互聯網
    經營現金凈流量計算,經營性現金凈流量在現察經營活動現金凈流量時.要充分注意和把握如下基本要點。
    (I)經營活動現金凈流量為正數.則表明公司運用自身所擁有的資產創造的現金流人完全可以滿足經營活動現金流出的需要.自身可以實現現金收支平衡,反映公司收現能力強,經營現金凈流量壞賬風險小.營銷策略、背銷能力也很好,現金流動可以維持公司的經營運轉,而不需要借助于投資活動、籌資活動以及其他活動的現金流入來維持現金收支平衡。撰于此原則,保險公司應努力保持經曹活動現金凈流量為正數
    (2)經營活動現金凈流量為較大的正數,則表明公司經營活動產生的現金流人除了應付經營活動中的現金流出外還有較大的盈余,現金收支狀況較為樂觀.體現公司穩定的經營活動對投資和理財的支持能力。公司可以利i”這個有利時機。將現金盈余用于投資。經營現金凈流量提高公司獲利水平;或者償還債務.減輕負擔,降低債務風險,而不宜過多地將資產停留在盈利能力較低的現金上。
    (3)經營活動現金凈流量為負數.則表明公司經背活動產生的現金流入不足以應付經營活動自身的現金流出,這里要分兩種情況:①如果同時公司的總體現金凈流量為正數.則表明公司的現金收支平衡要靠投資活動、籌資活動以及其他活動的現金凈流量來維持,經營現金凈流量這還可以結合投資、籌資等具體項目來分析.比如.如果主要是由于處置固定資產、無形資產及其他長期資產引起的.這意味著保險經營行為衰退.以處置非流動資產來緩解資金矛后。②如果同時公司的總體現金凈流最也為負數,則表明公司整體現金收支不平衡.財務狀況開始惡化,經營現金凈流量有可能產生賠付危機.如不迅速改變.正常經營活動難以維持。
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